Die Malta Ltd ist eine beliebte EU-Gesellschaft für Holdings, Finance und Online-Business. Ihr Reiz liegt im Refund-System. Genauso wichtig ist aber die ehrliche Frage: Wann ergibt eine Malta-Firma überhaupt Sinn?
Die Malta Ltd im Überblick
Die Malta Ltd ist eine Kapitalgesellschaft mit nominal 35 % Körperschaftsteuer. Sie benötigt einen lokalen Registered Office und einen Company Secretary, unterliegt Annual Returns und in der Regel einer Audit-Pflicht.
So funktioniert das Refund-System
Zahlt die Gesellschaft 35 % Steuer und schüttet anschließend an die Anteilseigner aus, können diese – je nach Einkunftsart und Struktur – einen erheblichen Teil der Steuer erstattet bekommen. Dadurch sinkt die effektive Belastung in vielen Fällen deutlich. Die korrekte Strukturierung (z. B. mit Holding) ist dabei entscheidend.
Warum „Malta-Firma, Wohnsitz Deutschland“ scheitert
Eine sehr häufige Fehlannahme: Man gründet eine Malta Ltd, bleibt aber in Deutschland wohnen und arbeiten. Das funktioniert steuerlich praktisch nicht. Sitzt die Geschäftsleitung faktisch in Deutschland, entsteht dort eine Betriebsstätte bzw. Steuerpflicht; hinzu kommen AStG/Hinzurechnungsbesteuerung und Meldepflichten. Auch Treuhand-Konstruktionen lösen das Grundproblem nicht.
Unsere klare Empfehlung: Eine Malta-Struktur ergibt in der Regel nur Sinn, wenn du auch tatsächlich nach Malta (oder in ein anderes steuergünstiges Land) umziehst und echte Substanz schaffst.
Laufende Pflichten nicht unterschätzen
- Annual Returns und Buchhaltung
- Audit (in der Regel verpflichtend)
- Lokaler Registered Office & Company Secretary
- VAT-Registrierung je nach Tätigkeit
- Substanz: reale Aktivität statt Briefkasten
Für wen ist die Malta Ltd geeignet?
Für EU-Unternehmer mit Holding-, Finanz- oder Online-Strukturen, die den englischsprachigen Standort und das Refund-System nutzen wollen – und die bereit sind, umzuziehen und die laufenden Pflichten zu tragen.
Wir prüfen, ob eine Malta-Struktur zu dir passt – und sagen dir auch ehrlich, wenn ein anderer Standort besser ist.
Bereit für den nächsten Schritt?
Wir analysieren deine Situation und zeigen dir, welche Struktur wirklich zu dir passt – ohne 0-Steuer-Märchen.
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